Всего через два дня вступят в силу значительные налоговые изменения, которые затронут бизнес по всей стране. Предстоящие нововведения требуют тщательной подготовки и внимательного подхода для минимизации рисков и потенциальных убытков, сообщает канал "Уральский БУХгалтер".
Что нужно сделать до конца года?
С 1 января 2026 года произойдут следующие изменения:
- Повышение ставки НДС: ставку НДС для всех налогоплательщиков на общей системе налогообложения (ОСНО) поднимут с 20% до 22%.
- Новые правила для «упрощенцев»: предприятия на упрощенной системе налогообложения (УСН), чьи доходы превышают 20 миллионов рублей, утратят налоговые льготы и будут обязаны уплачивать НДС.
- Корректировка договоров: необходимо проверить все действующие контракты. Рекомендуется заключить дополнительные соглашения, в которых стоимость будет указана без НДС, а налог — сверху по действующей ставке (20% в 2025 году, 22% в 2026). Это позволит избежать ненужных споров и финансовых потерь.
Важные решения для «упрощенцев»
Для бизнесов, переходящих на НДС, необходимо определить налоговую ставку:
- Ставки: 5% или 7%, в зависимости от уровня дохода. Плюсы: более низкая ставка, но минус в том, что входной НДС нельзя будет списывать.
- 22% — общая ставка: возможность принимать входной НДС к вычету, однако данный налог является более высоким.
Важно! Выбор ставки фиксируется на три года, но для новички в 2026 году существует возможность отказаться от пониженной ставки в первый год работы.
Бизнесам, имеющим значительное количество вычетов, стоит учитывать, что если вычеты составляют более 77% от начисленного НДС, выгоднее выбрать ставку 22%, в противном случае предпочтение следует отдать 5%.
Дополнительные проверки и рекомендации
Перед завершением финансового года также рекомендуется:
- Оценить целесообразность применения патентной системы налогообложения, учитывая снижение лимита дохода до 20 миллионов рублей с 2026 года. Учитывайте, что стоимость патента может возрасти.
- Внимательно взвесить риски упрощенной системы налогообложения «Доходы минус расходы», помня о кассовых разрывах.
- Не забыть о взносах за директора, даже если ему не выплачивается заработная плата.
Чтобы избежать неприятных последствий, бизнесам необходимо оперативно обновить учётные системы, определить подходящую систему налогообложения и подать уведомления о выборе новой системы. Это поможет успешно адаптироваться к грядущим изменениям и минимизировать риски.
