Многим россиянам известны преимущества налоговых вычетов, которые позволяют вернуть часть расходов на лечение, образование и жилье. Однако самозанятые, работающие на себя и уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД), могут оказаться в ловушке, не понимая, имеют ли они право на эти льготы. В 2025 году стоит разобраться в этих тонкостях.
Кто такие самозанятые и на что они могут рассчитывать?
Самозанятыми считаются граждане, которые осуществляют свою деятельность без регистрации юридического лица. Они предлагают услуги, выполняют работы или реализуют товары. Данный режим налогообложения называется «налог на профессиональный доход» (НПД).
Краткий обзор ключевых аспектов:
- Налогообложение: НПД предполагает ставку 4% с доходов от физических лиц и 6% — от юридических лиц и ИП.
- Простота учета: Расчет налога производится автоматически через мобильное приложение «Мой налог».
- Отсутствие обязательных взносов: Самозанятые освобождены от уплаты взносов в Пенсионный фонд и ФСС.
Почему самозанятые не могут получить стандартные налоговые вычеты?
Основная причина в том, что они не являются плательщиками НДФЛ. В соответствии с рекомендациями Минфина России, налоговые вычеты предназначены для возврата части уплаченного подоходного налога. Поскольку самозанятые уплачивают налог по сниженным ставкам, у государства отсутствует основание возвращать им средства, которых они не вносили.
Когда самозанятые могут рассчитывать на вычеты?
Обратите внимание, что исключение все же возможно. Если у самозанятого имеются иные виды дохода, облагаемые НДФЛ, он имеет право на стандартные, социальные и имущественные вычеты. Например, если самозанятый работает по трудовому договору или по гражданско-правовому договору, с которого удерживается 13% НДФЛ, он может подавать декларацию на вычеты.
Таким образом, самозанятые, работающие только в этом статусе, лишены возможности возвращать налоги, но могут воспользоваться бонусом в размере 10 000 рублей для снижения ставок НПД. Это дает возможность стратегически планировать большие траты, оформляя их на родных, уплачивающих НДФЛ, или временно выходя на официальную работу для получения вычетов.
